استرداد الضريبة (החזר מס): هل لك مال عند سلطة الضرائب؟ وكيف تطالب به بنفسك ومجانًا
كثير من الأجراء دفعوا ضريبة دخل أكثر مما يجب. نشرح من يُرجَّح أن يستحق استردادًا، ومهلة السنوات الست (آخر موعد لسنة 2020 هو 31.12.2026)، وكيف تقدّم الطلب بنفسك عبر المنطقة الشخصية في موقع سلطة الضرائب بدل دفع عمولة لشركات الاسترداد.
ضريبة الدخل على الأجير تُحسب على أساس سنوي، لكنها تُخصم من الراتب شهريًا بحسب تقدير لدخلك على مدار السنة. حين يتغيّر شيء خلال السنة (تترك العمل، أو تعمل في مكانين، أو يولد لك طفل ولا تبلّغ المشغّل)، قد تدفع أكثر مما يجب. القانون يسمح لك باسترداد الفرق، مع فروق ربط وفائدة بنسبة 4%، بحسب "كل زخوت". والخبر الجيد: يمكنك تقديم الطلب بنفسك، عبر الإنترنت، ومن دون أي رسوم.
من يُرجَّح أن يستحق استردادًا؟
هذه أشهر الحالات، بحسب "كل زخوت" وإعلان سلطة الضرائب للجمهور (حزيران 2026):
- من عمل في أكثر من مكان في السنة نفسها ولم يُجرِ "تنسيق ضريبة" (תיאום מס): المشغّل الثاني يخصم عادةً بأعلى نسبة.
- من ترك العمل أو فُصل أو خرج إلى إجازة بلا راتب (חל"ת) في منتصف السنة: الخصم الشهري افترض أنك ستعمل السنة كلها.
- من خرجت إلى إجازة ولادة وعادت في السنة التالية.
- من لم يحدّث المشغّل بولادة طفل، أو بإنهاء شهادة أكاديمية، أو بالتسريح من الخدمة، أو بخدمة الاحتياط.
- سكان البلدات المستحقة الذين لم يحصلوا على التخفيض في القسيمة، ومنها بلدات عربية كثيرة في الجليل والنقب (انظروا دليلنا عن نقاط الاستحقاق).
- من أودع بنفسه في تأمين تقاعدي أو تأمين حياة خارج الراتب.
- من تبرّع لجمعيات معترف بها: يحق له تخفيض ضريبي إذا بلغت تبرعاته في السنة الحد الأدنى، وهو 207 شيكل في 2026 بحسب جدول سلطة الضرائب.
مهلة السنوات الست: انتبهوا للموعد القريب
يمكن طلب الاسترداد فقط بعد انتهاء سنة الضريبة، وحتى 6 سنوات بعدها. في 2026 يمكن الطلب عن السنوات 2020 حتى 2025. وبحسب سلطة الضرائب، آخر موعد لطلب سنة 2020 هو 31.12.2026، أي قبل نهاية السنة الحالية. من يؤجّل سيخسر حقه عن تلك السنة. يجب تقديم طلب منفصل لكل سنة.
ملاحظة: معظم المستندات المطلوبة، مثل نموذج 106 والتصديقات من صناديق التوفير، تصل عادةً قرابة نيسان من السنة التالية. لذلك يُقدَّم طلب سنة 2025 عمليًا من ربيع 2026.
كيف تقدّم الطلب بنفسك أونلاين؟
منذ سنة الضريبة 2019 يمكن تقديم الطلب أونلاين بالكامل، مع إرفاق المستندات، ومن دون طباعة أو زيارة مكتب. الخطوات بحسب سلطة الضرائب:
- الدخول إلى المنطقة الشخصية (האזור האישי) في موقع سلطة الضرائب والتعريف بنفسك (أو التسجيل لأول مرة).
- فتح ملف خاص بطلب الاسترداد. هذا ليس ملفًا ضريبيًا نشطًا، بل ملف داخل النظام لاستقبال الطلب. المتزوجون يختارون أحد الزوجين ليكون "الزوج المسجّل".
- فحوص أولية للتأكد أنك ممن يحق لهم التقديم بهذا المسار (أفراد ليس لديهم مصلحة تجارية أو شركة، وغير ملزمين بتقرير سنوي).
- تعبئة البيانات لكل سنة على حدة، وهو ما يقابل نموذج 135 (טופס 135).
- إرفاق المستندات وإرسال الطلب، ثم متابعة حالته في المنطقة الشخصية.
من يفضّل الورق يستطيع تعبئة نموذج 135 للسنة المعنية، وتقديمه عبر نظام توجّهات الجمهور أو في مكتب ضريبة الدخل. كما يوفّر موقع السلطة محاكيًا لحساب الضريبة يتيح فحصًا أوليًا من دون تعريف.
الطابور ليس إلزاميًا: يمكن تقديم الطلب كاملًا من البيت. صورة: Rakoon عبر Wikimedia Commons (CC0)، كانون الثاني 2016
المستندات المطلوبة
- نموذج 106 (טופס 106) من كل مشغّل عملت عنده في تلك السنة (ومن صندوق التقاعد إذا كنت تتقاضى مخصصات)، ولك ولزوجك أو زوجتك.
- تصديقات من التأمين الوطني عن أي دفعات: بطالة، إصابة عمل، احتياط وغيرها.
- تصديقات إيداع في صناديق التوفير وتأمين الحياة.
- نموذج 161 لمن ترك العمل وتلقّى تعويضات.
- مستندات تثبت الاستحقاق: شهادة إنهاء دراسة، تصديق سكن في بلدة مستحقة، إيصالات تبرعات، مستندات طبية أو عائلية.
- صورة شيك أو تصديق بنكي لتحويل المال إلى حسابك.
متى يصل المال؟ للأجير الذي يقدّم طلب استرداد، يُحوَّل المبلغ خلال سنة من إجراء التقييم (שומה)، أو خلال سنتين من نهاية السنة التي دُفعت فيها الضريبة، أيهما أبعد، بحسب "كل زخوت".
تحذير: قبل أن توقّع لشركة استرداد
تنتشر إعلانات تقول "مستحق لك آلاف الشواكل" من شركات تتقاضى عمولة على شكل نسبة من مبلغ الاسترداد. هذه الشركات قانونية، وقد تفيد في الملفات المعقّدة. لكن في الحالات البسيطة، مثل مشغّل أو مشغّلين ونقاط استحقاق لم تُحتسب، تستطيع إنجاز الطلب بنفسك مجانًا. وقبل أي توقيع:
- اقرأ العقد كاملًا: كم النسبة بالضبط؟ هل تشمل ضريبة القيمة المضافة؟ هل هناك رسوم فتح ملف أو حد أدنى للعمولة، أو دفعة حتى لو لم تحصل على استرداد؟
- انتبه لوكالة التفويض (ייפוי כוח): أنت تمنح الشركة صلاحية الوصول إلى ملفك في سلطة الضرائب. اعرف ما الذي يشمله التفويض ومتى ينتهي.
- اسأل من سيعالج ملفك: هل هو مستشار ضرائب أو محاسب مرخّص؟
- لا تدفع مسبقًا لمن يتصل بك فجأة ويَعِد بمبلغ "مضمون".
- وتذكّر أن سلطة الضرائب نفسها تشدّد على أن التقديم الذاتي عبر الموقع متاح ومن دون تكلفة.
قائمة فحص ✅
أسئلة شائعة
1. هل يجب أن أفتح ملفًا في ضريبة الدخل كي أطلب استردادًا؟ لا تحتاج إلى ملف نشط. النظام يفتح لك "ملفًا" تقنيًا لاستقبال الطلب فقط، ولا يجعلك ملزمًا بتقديم تقارير سنوية.
2. ما زلت في السنة نفسها، وأعرف أن الخصم كان خطأ. هل أنتظر حتى نهاية السنة؟ لا. ما دامت السنة لم تنتهِ، يمكنك أن تطلب من المشغّل تصحيح الخصم وإرجاع الفرق عبر القسيمة، حتى بعد انتهاء عملك عنده في السنة نفسها.
3. أين أجد مساعدة مجانية؟ مركز سلطة الضرائب الهاتفي *4954، والمركز الحكومي 1299. كما يدرج موقع "كل زخوت" جمعيات مساعدة في هذا المجال، مثل "شفيلي أوفيك" (שבילי אופק).
تنبيه: هذا المقال معلومات عامة وليس استشارة ضريبية شخصية. لا نعرف تفاصيل وضعك، وكل ملف يُفحص على حدة. في الملفات المعقّدة (عدة مصادر دخل، عقارات، أسهم، تعويضات تقاعد) يُستحسن استشارة مستشار ضرائب أو محاسب مرخّص.
المصادر
(تم الفحص في 23.10.2026)
- كل زخوت: استرداد ضريبة الدخل (الحالات، 6 سنوات، فائدة 4%، المستندات، مواعيد الدفع): https://www.kolzchut.org.il/he/החזר_מס_הכנסה
- سلطة الضرائب: خدمة طلب استرداد الضريبة، تقرير مختصر للأفراد (نموذج 135): https://www.gov.il/he/service/itc135
- سلطة الضرائب: جدول الخصومات الشهري 2026 (الحد الأدنى للتبرع 207 شيكل): https://www.gov.il/BlobFolder/generalpage/income-tax-monthly-deductions-booklet/he/generalInformation_income-tax-monthly-deductions-booklet_monthly-deductions-booklet-2026.pdf
- إعلان سلطة الضرائب للجمهور كما نقله موقع ice (1.6.2026): الحالات الشائعة، التقديم الذاتي المجاني، مواعيد 2020 و2021: https://www.ice.co.il/consumerism/news/article/1115158
- كل زخوت: تنسيق ضريبة الدخل: https://www.kolzchut.org.il/he/תיאום_מס_הכנסה
- كل زخوت: التخفيض الضريبي لسكان البلدات المستحقة: https://www.kolzchut.org.il/he/זיכוי_ממס_הכנסה_לתושבים_בפריפריה